1С:Административно-хозяйственная деятельность банка
Возможности
Отраслевое решение "1С:Предприятие 8. Административно-хозяйственная деятельность банка" разработано на базе "1С:Предприятие 8. Бухгалтерия предприятия" редакция 3.0 и предназначено для автоматизации бухгалтерского и налогового учета административно-хозяйственной деятельности кредитных организаций в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации и положениями ЦБ РФ.


 


В конфигурации "Административно-хозяйственная деятельность банка" используется план счетов, соответствующий Положению Банка России "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" от 16 июля 2012 года №385-П. Состав счетов, организация аналитического, количественного учета на счетах соответствуют требованиям законодательства по ведению бухгалтерского учета и отражению данных в отчетности.


 


Для интеграции с автоматизированными банковскими системами и иными информационными системами, поддерживается выгрузка данных по счетам и проводкам в нескольких форматах.


Реализован механизм автоматического открытия счетов, который позволяет существенно облегчить работу по ведению аналитических счетов и исключить ошибки при их открытии.


Для отражения внутрибанковских операций в конфигурацию добавлен отдельный документ "Мемориальный ордер"  соответствующий требованиям ЦБ РФ № 2161-У. Реализована печатная форма мемориального ордера.


 


Учет "от документа" и типовые операции


 


Основным способом отражения хозяйственных операций в учете является ввод документов программы, соответствующих первичным бухгалтерским документам. Кроме того, допускается непосредственный ввод отдельных проводок.


 


Ведение учета деятельности нескольких организаций


 


"1С:Административно-хозяйственная деятельность банка" позволяет вести бухгалтерский и налоговый учет хозяйственной деятельности нескольких организаций. Учет по каждой кредитной организации можно вести в отдельной информационной базе. В то же время конфигурация предоставляет возможность использовать общую информационную базу для ведения учета нескольких учреждений – юридических лиц. Это удобно, если их хозяйственная деятельность тесно связана между собой: можно использовать общие списки товаров, контрагентов (деловых партнеров), работников, складов (мест хранения) и т. д., а обязательную отчетность формировать раздельно. Этот же механизм используется для ведения учета филиалов банков.


 


Учет на плане счетов кредитной организации


 


Синтетический и аналитический учет в конфигурации "Административно-хозяйственная деятельность банка" ведется с использованием банковского плана счетов с применением аналитических разрезов. Аналитические  счета могут открываться как непосредственно в конфигурации "Административно-хозяйственная деятельность банка"  по заданным параметрам открытия, так и импортироваться из автоматизированной банковской системы.  При открытии лицевого счета расчет контрольного ключа в номере производится по правилам, изложенным в нормативном документе Центрального банка от 8 сентября 1997 года №515.


 


http://v8.1c.ru/UserFiles/Image/bank/otkrytie_scetov_njhi.jpg
" style="font-size:13px; height:303px; width:600px" />



 


Конфигурация "Административно-хозяйственная деятельность банка" позволяет вести аналитический учет на балансовых счетах второго порядка как сводно, так и с детализацией по каждому элементу аналитики.


 



Учет договоров административно-хозяйственной деятельности


 


В конфигурации "Административно-хозяйственная деятельность банка" ведется раздельный учет заключенных договоров по административно-хозяйственной деятельности и бухгалтерской аналитики для учета взаиморасчетов. Ведется журнал регистрации административно-хозяйственных договоров.


 


Учет основных средств и нематериальных активов 


 


Учет основных средств и нематериальных активов реализован в соответствии с действующим Положением №385 "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", а также законодательством Российской Федерации. 


Аналитический учет  ОС и НМА ведется по подразделениям эксплуатации и материально-ответственным лицам.


Автоматизированы основные операции по учету:


 отражение капитальных вложений в ОС (НМА); 


 отражение дополнительных расходов на приобретение; 


 принятие к учету и ввод в эксплуатацию ОС (НМА); 


 перемещение ОС в эксплуатации;


 начисление амортизации ОС, НМА по амортизационным группам и в целом по кредитной организации; 


 модернизация ОС; 


 отражение выбытия ОС (НМА) в результате передачи прав собственности; 


 учет доходов и расходов, связанные с выбытием ОС (НМА), расчет финансового результата от выбытия имущества;


 инвентаризация ОС; 


 учет ОС по инвентарным номерам; 


 формирование выходных форм: ОС-1, ОС-2, ОС-3, ОС-4, ОС-6, ИНВ-1, ИНВ-18, ИНВ-22.


Налоговый учёт амортизируемого имущества реализован в соответствии с гл.25 Налогового кодекса РФ.


 


http://v8.1c.ru/UserFiles/Image/bank/vedomost_.jpg
" style="font-size:13px; height:297px; width:600px" />



 



Учет материальных запасов



Учет материальных запасов ведется в соответствии с Положением №385 "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации". Аналитический учет материальных запасов ведется по местам хранения.



Поддерживаются следующие способы оценки материальных запасов при их выбытии:




        

  •     

    метод оценки по стоимости единицы запасов;


        

  •     

  •     

    средней себестоимости;


        

  •     

  •     

    себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (ФИФО).


        



 



Складской учет



По складам может вестись количественный или количественно-суммовой учет. В первом случае оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского и налогового учета не зависит от того, с какого склада они получены. Складской учет может быть отключен, если в нем нет необходимости.



В информационной базе можно отразить результаты инвентаризации, автоматически сверяемые с данными учета. На основании инвентаризации отражаются выявленные излишки и списанные недостачи.



Учет внеоборотных запасов



В программе "1С:Административно-хозяйственная деятельность банка" реализован учет имущества, приобретенного в результате осуществления сделок по договорам отступного, залога. Аналитический учет внеоборотных запасов ведется в разрезе мест хранения. Автоматизированы операции по переводу внеоборотных запасов в состав основных средств, а также операции реализации инвентарных объектов. Инвентарный учет указанного имущества осуществляется в порядке, установленном для основных средств.



Внесистемный учет материальных ценностей



Материальные запасы (кроме внеоборотных запасов) списываются на расходы при их передаче в эксплуатацию. Аналитический учет материальных ценностей в эксплуатации ведется по номенклатуре в разрезе подразделений и материально-ответственных лиц. При передаче в эксплуатацию материальным ценностям присваиваются инвентарные номера. Автоматизированы операции:




        

  •     

    передача материальных ценностей в эксплуатацию;


        

  •     

  •     

    перемещение материальных ценностей в эксплуатации;


        

  •     

  •     

    списание материальных ценностей в эксплуатации.


        



 



Учет расчетов с контрагентами



Расчеты с контрагентами ведутся по договорам и документам расчетов.



Реализована функциональность по использованию парных счетов расчетов. По каждому контрагенту (договору с контрагентом) открываются счета учета дебиторской и кредиторской задолженности. В начале операционного дня операции начинаются по лицевому счету, имеющему сальдо (остаток), а при отсутствии остатка – со счета, соответствующего характеру операции. При отражении дебиторской задолженности – с активного парного счета расчетов, при отражении кредиторской задолженности – с пассивного счета расчетов.



Для выполнения свертки используется документ "Свертка парных счетов расчетов с контрагентами". При проведении документа выполняются операции:




        

  •     

    перенос сальдо, противоположного признаку счета (т.е. на активном счете – кредитового сальдо, на пассивном счете – дебетового) на парный счет расчетов;


        

  •     

  •     

    перенос меньшего сальдо на счет с большим сальдо, если по каким-либо причинам к концу операционного дня образовалось сальдо на обоих парных счетах.


        



 



http://v8.1c.ru/UserFiles/Image/bank/parnye.jpg
" style="font-size:13px; height:281px; width:600px" />



Учет банковских и кассовых операций



Реализован учет движения наличных и безналичных денежных средств. Поддерживается ввод и печать платежных поручений, банковского ордера, приходных и расходных кассовых ордеров. Автоматизированы операции по расчетам с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами (включая перечисление денежных средств на банковские карты сотрудников или корпоративные банковские карты), внесение наличных на расчетный счет. При отражении операций суммы платежей автоматически разбиваются на аванс и оплату. Платежные поручения на уплату налогов (взносов) можно ввести вручную или создать автоматически с помощью специализированной обработки.



 



Учет расчетов с подотчетными лицами



В программе "1С:Административно-хозяйственная деятельность банка" автоматизирован учет взаиморасчетов с подотчетными лицами с применением парных счетов расчетов 60307 и 60308 "Расчеты с работниками по подотчетным суммам". Отражается возмещение перерасхода и возврат неиспользованного остатка. Аналитический учет по счетам 60307 и 60308 ведется по сотруднику и назначению подотчетных средств.



По плановому сроку погашения задолженности, указанному для назначения подотчетных средств, ведется контроль погашения дебиторской задолженности подотчетных лиц. Для анализа количества дней просрочки и суммы долга подотчетных лиц на указанную дату предусмотрен отчет "Просроченная задолженность подотчетных лиц".



http://v8.1c.ru/UserFiles/Image/bank/prosrocka.jpg
" style="font-size:13px; height:284px; width:600px" />



 



Учет доходов и расходов



Программа "1С:Административно-хозяйственная деятельность банка" предназначена для ведения бухгалтерского и налогового учета хозяйственной деятельности кредитной организации, поэтому финансовый результат кредитной организации в целом в системе не рассчитывается, за исключением операций выбытия имущества.



В конфигурации автоматизированы операции по следующим счетам учета:




        

  •     

    70601 "Доходы" по кредиту этого счета отражаются операции реализации имущества и услуг, а также прочие доходные операции;


        

  •     

  •     

    70606 "Расходы" по дебету данного счета отражается финансовый результат от выбытия имущества, начисление амортизации имущества, оприходование услуг и другие расходные операции.


        



 



Аналитический учет по счетам учета доходов и расходов ведется по статьям прочих доходов и расходов.



Аналитический учет по лицевым счетам организован по видам доходов и расходов по символам формы по ОКУД 0409102  "Отчет о финансовых результатах".



 



Учет доходов и расходов будущих периодов



В конфигурации "Административно-хозяйственная деятельность банка" реализованы основные операции по учету сумм, единовременно полученных, но подлежащих отнесению на расходы (доходы) в следующих отчетных периодах.



Аналитический учет на счетах учета расходов (доходов) будущих периодов ведется по каждому объекту (договору).



В конфигурации поддерживается следующая периодичность списания расходов будущих периодов:




        
  • ежемесячно;

  •     
  • ежеквартально.



 



Периодичность списания определяется в учетной политике кредитной организации и не может меняться в течение года. 



 



Для расходов будущих периодов предусмотрен следующий порядок признания расходов:




        
  • по месяцам;

  •     
  • по календарным дням;

  •     
  • в особом порядке.



Списание расходов будущих периодов в расходы осуществляется регламентным документом "Списание расходов будущих периодов".



Учет резервов на возможные потери



В программе "1С:Административно-хозяйственная деятельность банка" автоматизирован процесс формирования резервов по дебиторской задолженности (только в части операций по административно-хозяйственной деятельности) в соответствии с положением 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".



Для определения величины резервов на возможные потери отдельные элементы расчетной базы классифицируются в одну из пяти категорий качества. При классификации элементов расчетной базы учитывается наличие у контрагента ссудной и приравненной к ней задолженности, классифицированной в определенную категорию качества.



Пересмотр категории качества происходит при закрытии дебиторской задолженности. В этом случае сформированный ранее резерв расформировывается, увеличивая доход банка.



При списании безнадежной задолженности ее стоимость компенсируется из резерва.



В соответствии с требованиями Положения №385-П аналитический учет на счетах резервов ведется в разрезе контрагентов и договоров.



Учет событий после отчетной даты



 



Операции, связанные с событиями после отчетной даты (СПОД), отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета. Указанные операции СПОД по хозяйственной деятельности кредитной организации отражаются в отчете "Ведомость оборотов по отражению событий после отчетной даты".



 



Учет НДС



Учет НДС реализован в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ в соответствии с особым порядком, предусмотренным п. 5 ст. 170 НК РФ. Суммы НДС, уплаченные поставщикам по приобретаемым товарам (работам, услугам) включаются в расходы, принимаемые к учету при расчете налога на прибыль, при этом вся сумма налога, полученная ими по операциям, подлежащим налогообложению, уплачивается в бюджет.



В конфигурации "Административно-хозяйственная деятельность банка" предусмотрено два основных способа списания НДС в расходы банка:




        
  • списание в первичных документах при выполнении прочих условий;

  •     
  • списание регламентным документом "Списание НДС в расходы" в конце периода.



Автоматизировано заполнение книги продаж, а также книги покупок в части операций, предусмотренных п. 5 и п. 13 ст. 171 НК РФ




        
  • при возврате реализованных товаров (отказе от выполненных работ, оказанных услуг);

  •     
  • при возврате авансовых платежей;

  •     
  • при уменьшении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).



 



Интеграция с автоматизированной банковской системой



Конфигурация "Административно-хозяйственная деятельность банка" является отдельным приложением, реализует детальное и оперативное ведение учета процессов хозяйственной деятельности кредитной организации. Результатом проведения операций в конфигурации являются должным образом оформленные электронные документы, которые должны быть переданы в автоматизированную банковскую систему для формирования баланса. В то же время для формирования документов в программе "1С:Административно-хозяйственная деятельность банка" необходима информация из автоматизированной банковской системы. Для реализации обмена с автоматизированной системой поддерживается выгрузка данных в файлы различных форматов. Кроме того, возможно использование механизма web-сервисов.



Регламентные операции при закрытии дня



Помощник, предусмотренный в конфигурации для  закрытия операционного дня, содержит список проверок, необходимых для закрытия операционного дня, а также месяца и года.



Помощник закрытия операционного дня предоставляет возможность:




        
  • проверить выполнение всех необходимых операций закрытия операционного дня;

  •     
  • закрыть операционный день;

  •     
  • отменить закрытие операционного дня;

  •     
  • сформировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения проверок.



В зависимости от закрываемого операционного дня могут выполняться различные проверки:




        
  • если выбран последний день в месяце, будут выполнены операции по проверке начисления амортизации ОС и НМА;

  •     
  • если выбран последний день в квартале, будут дополнительно выполнены операции по проверке списания РБП и формированию записей книги покупок и книги продаж;

  •     
  • если выбран последний день в году, будет выполнена проверка закрытия года.



Для каждого операционного дня выполняется проверка начисления резервов на возможные потери и корректности остатков на счетах аналитического учета



Реализован запрет изменений в закрытом операционном дне с помощью установки границ запрета изменения данных.



http://v8.1c.ru/UserFiles/Image/bank/den_.jpg
" style="font-size:13px; height:201px; width:600px" />



Стандартные бухгалтерские отчеты



Конфигурация предоставляет пользователю набор стандартных отчетов, которые позволяют анализировать данные по остаткам, оборотам счетов и по проводкам в самых различных разрезах. При формировании отчетов настраивается группировка, отбор и сортировка выводимой в отчет информации, исходя из специфики деятельности организации и выполняемых пользователем функций.



 



Сервисные возможности



Контроль и исключение ошибочных ситуаций



"1С:Бухгалтерия 8 ПРОФ" предоставляет развитые средства контроля работы пользователя на различных этапах работы с программой:




        
  • контроль корректности и полноты вводимых данных;

  •     
  • контроль остатков при списании (перемещении) материальных ценностей;

  •     
  • контроль модификации и удаления документов, введенных ранее "даты запрета редактирования";

  •     
  • контроль целостности и непротиворечивости информации при удалении данных.



 



Загрузка классификаторов и курса валют



Программа предусматривает загрузку справочников и классификаторов:




        
  • классификатора БИК (справочника банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации) с сайта РБК;

  •     
  • адресных классификаторов ФНС;

  •     
  • курса валют с сайта РБК.



Загрузка осуществляется с информационных сайтов, а также из файлов, поставляемых на DVD-выпусках ИТС или в составе обновлений конфигурации.



Поиск данных



В конфигурации реализован полнотекстовый поиск по данным информационной базы. Поиск можно вести по нескольким словам, с использованием поисковых операторов или по точной фразе.



Управление доступом к учетным данным



Реализована возможность ввода ограничений на доступ к учетным данным отдельных организаций (юридических лиц), элементам справочных данных, документам. Пользователь с ограниченными правами доступа не имеет возможности не только как-либо изменить, но даже прочитать закрытые для него данные.



Интернет-поддержка пользователей



Пользователи программы могут непосредственно при работе с программой подготавливать и отправлять в фирму "1С" мнения об использовании программы, обращения в отдел технической поддержки, а также получать и просматривать ответы отдела технической поддержки. Также пользователи могут принять участие в опросе пользователей программы, проводимом фирмой "1С" в целях изучения проблем, возникающих в процессе эксплуатации.



Автоматическое обновление конфигурации



В конфигурацию включен помощник обновления конфигурации, который позволяет получить информацию о последних обновлениях, размещенных на сайте поддержки пользователей в сети Интернет, и автоматически установить обнаруженные обновления. Если файл обновления уже получен, то помощник позволяет провести обновление с использованием файла поставки обновления (.cfu) или файла поставки конфигурации (.cf) из любого локального или сетевого каталога.



Масштабируемость и производительность



 



Использование платформы "1С:Предприятие 8.3" обеспечивает эффективную работу и надежное хранение информации при работе сотен пользователей. Современная трехуровневая архитектура системы дает сохранение высокой производительности при значительном росте нагрузки на систему и объемов обрабатываемых данных. Высокая отказоустойчивость достигается за счет резервирования кластера серверов, а оптимизация быстродействия - за счет динамической балансировка нагрузки между кластерами. Использование СУБД мировых лидеров (MS SQL, IBM DB2, Oracle Database, PostgreSQL) позволяет строить высокопроизводительные и надежные информационные системы.