1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка

Отраслевое решение "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" разработано на основе типового решения "1С:Управление холдингом 8" с сохранением базового функционала и использует все преимущества технологической платформы "1С:Предприятие 8" версии 8.3. Конфигурация отраслевого решения "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" использует отраслевую подсистему ведения регламентированного учета, созданную на основе конфигурации "Административно-хозяйственная деятельность банка" с целью автоматизации бухгалтерского и налогового учета хозяйственной деятельности на плане счетов для кредитных организаций в соответствии с Положением Банка России № 809-П.

Отраслевое решение автоматизирует процессы планирования затрат, связанных с обеспечивающей деятельностью банков и финансовых холдингов:

• бюджетирование и централизованное казначейство;
• централизованное управление закупками;
• управление договорами;
• казначейство, лимитирование и "Фабрика платежей";
• инвестиционные проекты;
• стратегическое управление в соответствии с Balanced Scorecard.

Поддерживается методология бухгалтерского и налогового учета в кредитных организациях в соответствии с Положением № 809-П Банка России, НК РФ, другими законодательными и нормативными актами, регламентирующими процессы административно-хозяйственной деятельности кредитных организаций в Российской Федерации.

Продукт разработан на основе типовой конфигурации "Управление холдингом" редакции 3.3 системы программ "1С:Предприятие 8" с сохранением основных возможностей и механизмов типового решения.

Решение "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" ориентировано на эффективную работу в типичных для банков неоднородных ландшафтах информационных систем и имеет следующие функциональные возможности:

• бесшовная интеграция с системами учета и управления на платформе "1С:Предприятие 8" с использованием прямого соединения, включая расшифровку до документа внешней учетной системы;
• интеграция с любыми внешними учетными системами с помощью различных технологий, таких как веб-сервисы и ADO (ActiveX Data Objects);
• управление мастер-данными (эталонной и централизованной нормативно-справочной информацией) группы компаний;
• использование в дополнении к технологиям "тонкий клиент" и "веб-клиент", реализуемые платформой 1С:Предприятие 8 в решении "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка", механизма "add-on" для Microsoft Excel – специального клиента, позволяющего работать с данными информационной базы "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка", не покидая привычного для многих пользователей офисного пакета Microsoft Office;
• архитектура программного продукта позволяет с минимальной трудоемкостью осуществить объединение с другими учетными конфигурациями на платформе "1С:Предприятие" версии 8.3.

Конфигурация "Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" является эволюционным развитием решений "1С:Управление холдингом" и "1С:Административно-хозяйственная деятельность банка", вобрала в себя проектный опыт внедрений этих прикладных решений, возможности решения "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" обеспечивают:

• объединение с уже используемыми в компании программными продуктами семейства "1С:Предприятие";
• низкие издержки партнеров и клиентов на обучение;
• снижение стоимости миграции с уже используемых систем учета и управления финансами.

"1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" решает задачи ведения учета и имеет следующие характерные особенности:

Бухгалтерский учет кредитной организации

Подсистема бухгалтерского учета в решении предназначена для ведения бухгалтерского и налогового учета административно-хозяйственной деятельности кредитной организации, а также вести учет операций с имуществом. Подсистема бухгалтерского учета кредитной организации предоставляет следующие возможности:

• Учет на банковском плане счетов согласно 809-П Банка России;
• Учет договоров АХД;
• Учет внеоборотных запасов;
• Внесистемный учет материальных ценностей;
• Учет основных средств и капитальных вложений согласно 448-П Банка России;
• Учет нематериальных активов;
• Учет материальных запасов согласно Положения № 448-П Банка России;
• Учет денежных средств;
• Учет взаиморасчетов с контрагентами;
• Учет расчетов с подотчетными лицами;
• Учет доходов и расходов;
• Учет резервов на возможные потери;
• Учет арендованного имущества согласно 659-П Банка России;
• Учет событий после отчетной даты;
• Учет НДС;
• Учет событий после отчетной даты (СПОД);
• Проведение в учете специальных операций с использованием широкого набора необходимых для банка регламентных процедур.

В решении используется план счетов, соответствующий Положению Банка России "О плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения" № 809-П. Состав счетов, а также организация аналитического и количественного учета на счетах соответствуют требованиям нормативных документов по ведению бухгалтерского учета и отражению данных в отчетности.

Для интеграции с автоматизированными банковскими системами и иными информационными системами решением "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" поддерживается механизм выгрузки данных по счетам и проводкам (записям хозяйственных операций) в нескольких форматах.

В работе с аналитическими счетами учета реализован механизм автоматического открытия счетов, который существенно облегчает работу по вводу аналитических счетов и исключает ошибки при их открытии.

Решением обеспечивается отражение внутрибанковских операций, учет операций реализуется через отдельный документ "Мемориальный ордер", соответствующий форме Указания Банка России № 2161-У, с возможностью формирования утвержденной формы мемориального ордера на печать.

В конфигурацию "Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" заложены необходимые механизмы отражения имущества передаваемого в аренду и возвращаемого из аренды в соответствии с Положением № 659-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды кредитными организациями", в т.ч.:

• хранение договоров аренды;
• расчет дисконтированной стоимости;
• отражение графиков платежей и процентных расходов;
• отражение операций погашения арендных обязательств;
• выкуп ОС в форме права пользования.

Учет на плане счетов кредитной организации

Синтетический и аналитический учет в конфигурации ведется с использованием банковского плана счетов с применением аналитических разрезов. Аналитические счета открываются:

• непосредственно с использованием механизмов открытия, заложенных в конфигурацию "Учет и управление хозяйственной деятельностью банка", и по заданным параметрам;
• импортируются из автоматизированной банковской системы встроенными в конфигурацию механизмам обмена.

При открытии лицевого счета расчет контрольного ключа в номере производится по правилам, изложенным в нормативном документе Центрального банка от 8 сентября 1997 года N 515.

Конфигурация "Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" позволяет вести аналитический учет на балансовых счетах второго порядка как сводно, так и с детализацией по каждому объекту аналитического учета.

Учет расчетов с контрагентами

Расчеты с контрагентами в решении ведутся по договорам и документам расчетов, реализована функциональность по использованию парных счетов расчетов.

По каждому контрагенту (договору с контрагентом) открываются счета аналитического учета дебиторской и кредиторской задолженности. В начале операционного дня операции начинаются по лицевому счету, имеющему сальдо (остаток), а при отсутствии остатка – со счета, соответствующего характеру операции. При отражении дебиторской задолженности – с активного парного счета расчетов, при отражении кредиторской задолженности – с пассивного счета расчетов.

Для выполнения свертки используется документ "Свертка парных счетов расчетов с контрагентами", позволяющий выполнять операции:

• перенос сальдо, противоположного признаку счета (т.е. на активном счете – кредитового сальдо, на пассивном счете – дебетового) на парный счет расчетов;
• перенос меньшего сальдо на счет с большим сальдо, если по каким-либо причинам к концу операционного дня образовалось сальдо на обоих парных счетах.

Учет внеоборотных запасов

В программе "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" реализуется учет имущества, приобретенного в результате осуществления сделок по договорам отступного, залога.

Аналитический учет внеоборотных запасов ведется в разрезе мест хранения. Автоматизированы операции по переводу внеоборотных запасов в состав основных средств, а также операции реализации инвентарных объектов. Инвентарный учет указанного имущества осуществляется в порядке, установленном для основных средств.

Внесистемный учет материальных ценностей

Материальные запасы (кроме внеоборотных запасов) списываются на расходы при их передаче в эксплуатацию. Аналитический учет материальных ценностей в эксплуатации ведется по номенклатуре в разрезе подразделений и материально-ответственных лиц. При передаче в эксплуатацию материальным ценностям присваиваются инвентарные номера.

В решении "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" автоматизированы операции:

• передача материальных ценностей в эксплуатацию;
• перемещение материальных ценностей в эксплуатации;
• инвентаризация материальных ценностей в эксплуатацию;
• оприходование материальных ценностей в эксплуатацию;
• списание материальных ценностей в эксплуатации.

Учет основных средств и нематериальных активов

Учет основных средств и нематериальных активов реализуется в соответствии с действующим Положением N 448-П "О порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в кредитных организациях", а также законодательством Российской Федерации. Аналитический учет ОС и НМА ведется по подразделениям эксплуатации и материально-ответственным лицам. Автоматизированы основные операции по учету:

• отражение капитальных вложений в ОС (НМА);
• отражение дополнительных расходов на приобретение ОС (НМА);
• принятие к учету и ввод в эксплуатацию ОС (НМА);
• перемещение ОС в эксплуатации;
• начисление амортизации ОС, НМА по амортизационным группам и в целом по кредитной организации;
• модернизация ОС;
• отражение выбытия ОС (НМА) в результате передачи прав собственности;
• учет доходов и расходов, связанные с выбытием ОС (НМА), расчет финансового результата от выбытия имущества;
• инвентаризация ОС;
• учет ОС по инвентарным номерам;
• формирование выходных форм: ОС-1, ОС-2, ОС-3, ОС-4, ОС-6, ИНВ-1, ИНВ-18, ИНВ-22.

Налоговый учет амортизируемого имущества реализован в соответствии с гл.25 Налогового кодекса РФ.

Учет материальных запасов и складской учет

Учет материальных запасов ведется в соответствии с Положением № 448-П "О порядке бухгалтерского учета основных средств, нематериальных активов, недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, в кредитных организациях".

Аналитический учет материальных запасов по номенклатурным позициям организован по местам хранения.

Поддерживаются следующие способы оценки материальных запасов при их выбытии:

• метод оценки по стоимости единицы запасов;
• по средней себестоимости;
• по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (ФИФО).

По складам ведется количественный или количественно-суммовой учет. В первом случае оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского и налогового учета не зависит от того, с какого склада они получены. Складской учет может быть отключен, если в нем нет необходимости.

В информационной системе "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" предоставляется возможность отразить результаты инвентаризации, автоматически сверить их с данными учета. На основании инвентаризации отражаются выявленные излишки и списанные недостачи.

Учет расчетов с подотчетными лицами

В программе "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" автоматизирован учет взаиморасчетов с подотчетными лицами с применением парных счетов расчетов 60307 и 60308 "Расчеты с работниками по подотчетным суммам".

Отражается возмещение перерасхода и возврат неиспользованного остатка. Аналитический учет по счетам 60307 и 60308 ведется по сотруднику и назначению подотчетных средств.

По плановому сроку погашения задолженности, указанному при назначении подотчетных средств, ведется контроль погашения дебиторской задолженности подотчетных лиц.

Для анализа количества дней просрочки и суммы долга подотчетных лиц на указанную дату предусмотрен отчет "Просроченная задолженность подотчетных лиц".

Учет доходов и расходов

Конфигурация "Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" имеет механизмы, которые позволяют вести учет доходов и расходов.

Учет доходов и расходов, отражаемых в бухгалтерском учете на счетах по учету финансового результата текущего года, и прочего совокупного дохода, отражаемого в бухгалтерском учете на счетах по учету добавочного капитала, за исключением эмиссионного дохода, безвозмездного финансирования, предоставленного кредитной организации акционерами, участниками, вкладов в имущество общества с ограниченной ответственностью, в течение отчетного года выполняется в соответствии с Положением Банка России № 446-П.

В конфигурации заложены механизмы, позволяющие автоматизировать операции по следующим счетам учета:

• 70601 "Доходы" по кредиту этого счета отражаются операции реализации имущества и услуг, а также прочие доходные операции;
• 70606 "Расходы" по дебету данного счета отражается финансовый результат от выбытия имущества, начисление амортизации имущества, оприходование услуг и другие расходные операции.

Аналитический учет по счетам учета доходов и расходов ведется по статьям прочих доходов и расходов. Аналитический учет по лицевым счетам организован по видам доходов и расходов по символам формы по ОКУД 0409102 "Отчет о финансовых результатах".

Учет резервов на возможные потери

Решение "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" автоматизирует процесс формирования резервов по дебиторской задолженности (в части операций по административно-хозяйственной деятельности) в соответствии с Положением Банка России 611-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери".

Заложенные в решение механизмы позволяют классифицировать отдельные элементы расчетной базы в одну из пяти категорий качества для определения величины резервов на возможные потери. При классификации элементов расчетной базы учитывается наличие у контрагента ссудной и приравненной к ней задолженности, классифицированной также в определенную категорию качества.

Пересмотр категории качества происходит при закрытии дебиторской задолженности. В этом случае сформированный ранее резерв расформировывается, увеличивая доход банка.

При списании безнадежной задолженности ее стоимость компенсируется из резерва.

В соответствии с требованиями Положения N 809-П аналитический учет на счетах резервов ведется в разрезе контрагентов и договоров.

Учет арендованного имущества

В основе подсистемы учета финансовой аренды "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" лежит методика учета, отвечающая требованиям стандарта МСФО IFRS 16 "Аренда", Положению Банка России 659-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды кредитными организациями" и другим нормативным документам.

Решение обеспечивает:

• учет и модификацию договоров аренды;
• автоматический расчет дисконтированной стоимости;
• формирование графиков платежей и процентных расходов;
• отражение и начисление платежей по договорам аренды.

Конфигурация поддерживает следующие операции по учету арендованного имущества:

• поступление и принятие арендованных основных средств к учету;
• амортизация арендованных основных средств;
• переоценка обязательств и активов;
• списание и передача арендованных основных средств.

Учет событий после отчетной даты

Решение "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" поддерживает операции, связанные с событиями после отчетной даты (СПОД), который отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления кредитными организациями годового отчета.

Все операции СПОД по хозяйственной деятельности кредитной организации, зарегистрированные в системе, отражаются в отчете "Ведомость оборотов по отражению событий после отчетной даты".

Учет НДС

Учет НДС реализован в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ и в соответствии с особым порядком, предусмотренным п. 5 ст. 170 НК РФ. Суммы НДС, уплаченные поставщикам по приобретаемым товарам (работам, услугам) включаются в расходы, принимаемые к учету при расчете налога на прибыль, при этом вся сумма налога, полученная ими по операциям, подлежащим налогообложению, уплачивается в бюджет.

Конфигурация решения предусматривает два основных способа списания НДС в расходы банка:

• списание в первичных документах при выполнении прочих условий;
• списание регламентным документом "Списание НДС на расходы" в конце периода.
• В решении автоматизированы операции по заполнению книги продаж, а также книги покупок в части операций, предусмотренных п. 5 и п. 13 ст. 171 НК РФ:
• при возврате реализованных товаров (отказе от выполненных работ, оказанных услуг);
• при возврате авансовых платежей;
• при уменьшении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

Интеграция с автоматизированной банковской системой

Решение "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" является отдельным приложением, которое реализует детальное и оперативное ведение учета процессов хозяйственной деятельности кредитной организации.

Результатом проведения операций являются должным образом оформленные электронные документы, которые далее передаются в единую автоматизированную банковскую систему (АБС) для формирования итогового баланса.

В то же время для формирования документов в системе "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" необходима информация из автоматизированной банковской системы. Решением поддерживается обмен с автоматизированной банковской системой.

Механизм обмена обеспечивает выгрузку и получение данных в файлы или из файлов различных форматов. Кроме этого, решение позволяет использовать механизмы web-сервисов.

Регламентные операции при закрытии дня

Для закрытия операционного дня в конфигурации используются механизмы, обеспечивающие помощь и ускорение процессов обработки данных. Встроенный "помощник" содержит список проверяемых задач, необходимых для закрытия операционного дня, а также обеспечивает выполнение операций при закрытии месяца и года.

Помощник закрытия операционного дня предоставляет возможность:

• проверить выполнение всех необходимых операций закрытия операционного дня;
• закрыть операционный день;
• отменить закрытие операционного дня;
• сформировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения проверок.

В зависимости от закрываемого операционного дня могут выполняться различные проверки при различных условиях:

• если выбран последний день в месяце, будут выполнены операции по проверке начисления амортизации ОС и НМА;
• если выбран последний день в квартале, будут дополнительно выполнены операции по проверке списания РБП (расходов будущих периодов) и формированию записей книги покупок и книги продаж;
• если выбран последний день в году, будет выполнена проверка закрытия года.

Для каждого операционного дня выполняется проверка начисления резервов на возможные потери и корректности остатков на счетах аналитического учета.

Механизмами решения реализована блокировка изменения данных, находящихся в закрытом операционном дне, и установка границ запрета.

Стандартные бухгалтерские отчеты

Конфигурация предоставляет пользователю широкий набор стандартных отчетов, которые позволяют анализировать данные по остаткам, оборотам счетов и по проводкам в самых различных разрезах.

Основной набор стандартных отчетов включает в себя:

• Оборотно-сальдовая ведомость;
• Анализ счета;
• Карточка счета;
• Обороты счета;
• Анализ субконто;
• Отчет по проводкам;
• Сводные проводки;
• Шахматная ведомость.

При формировании отчетов настраиваются группировки, отборы и условия сортировки сортировка формируемой в отчет информации исходя из специфики деятельности организации и выполняемых пользователем функций.

Единый налоговый счет

"1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" поддержан порядок уплаты налогов, обязательный к применению с 01.01.2023 (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

Автоматизирован учет расчетов с бюджетом по реквизитам единого налогового платежа (ЕНП), в том числе формирование и отправка в ФНС уведомлений об исчисленных суммах налогов, а также заполнение платежных поручений на уплату ЕНП с учетом текущего состояния единого налогового счета (ЕНС).

Бюджетирование

"1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" включает функционал планирования бюджетов, который позволяет:

• • самостоятельно определять бизнес-пользователю перечень необходимых классификаторов, аналитик, показателей, разрабатывать бюджетные модели и комплекты отчетности различного назначения;
• • прогнозировать динамику показателей, используя различные варианты расчета, консолидации и распределения показателей, а также функции "скользящего планирования" и "планирования от достигнутого", быстро формировать необходимые бюджеты (при этом можно комбинировать методологии планирования "снизу-вверх" и "сверху-вниз" и использовать механизмы выверки и исключения внутригрупповых операций);
• • обслуживать необходимые принципы выделения центров финансовой ответственности благодаря развитым функциям по управлению организационно-финансовой структурой группы;
• • регламентировать бюджетный процесс и распределять ответственность между его участниками;
• • использовать для согласования бюджетов маршруты любой сложности;
• • автоматически уведомлять причастных сотрудников о ходе процесса согласования.

Кроме этого, функционал "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" дает возможность эффективнее планировать и нормировать расходы благодаря:

• • использованию в дополнение к сценариям "План" и "Факт" промежуточного слоя данных "Резерв", представленного графиками начислений и платежей, заявками на операцию, а также новым документом планирования "Резервирование бюджета";
• • обеспечению эффективных коммуникаций в ходе планирования благодаря новым функциям комментирования и управления версиями бюджетов;
• • сокращению сроков и повышению качества планирования и оперативного анализа исполнения бюджетов за счет использования возможностей платформы 1С:Предпрятие в виде тонкого, веб-клиента, а также специального "add-on"-клиента для электронных таблиц Microsoft Excel;
• • автоматическому пересчету зависимых бюджетов;
• • возможности использования сравнительного факторного анализа при планировании и оценивании данных в режиме "план-факт".

Новая мультипериодная форма "Экземпляра отчета" позволяет вводить, комментировать, согласовывать данные на весь горизонт планирования, комфортно использовать аналитику "Период", имеет функции динамических итогов, упрощающих ввод данных и их моделирование, позволяет применять бланки, максимально приближенные к привычному представлению бюджетных форм, а также сравнивать информацию по произвольным ключевым измерениям и соответствующие отклонения.

Централизованное управление закупками

Подсистема "Централизованное управление закупками" предназначена для агрегирования потребности в материальном обеспечении бизнес-единиц, автоматизации тендерных процедур, включая скоринг поставщиков и тендерных предложений, контрактации, исполнения централизованных закупок по ключевым позициям и контроля за движением запасов по менее существенным позициям, подлежащим децентрализованным закупкам.

Подсистема ориентирована на работу в условиях территориально-распределенных кредитных организаций, в которых бизнес-единицы используют различные системы управления запасами.

В автоматизации закупок значительно улучшены планирование потребностей, лотирование и закупочные процедуры. При этом учтены типичные ситуации как субъектов 223-ФЗ, так и компаний, не подпадающих под его действие. Процесс автоматизации упрощен и дополнен функциями по замене номенклатурных позиций организации на единые согласованные в группе компаний номенклатуры, закупаемые при заказе однородных по потребительским свойствам позиций, реализована многолотовая многопозиционная закупочная процедура, что повышает ее гибкость и усиливает эффект экономии на масштабах при централизации закупок.

Для упрощения коммуникаций между внутренним заказчиком и закупочным подразделением при подготовке закупочной процедуры разработаны новые документы и универсальные процедуры. При настройке параметров процесса под каждый вид закупочной процедуры пользователь может указать последовательность стадий, их длительность, а также может определить документ системы (например, протокол оценки рассмотрения заявок), завершающий стадию закупочной процедуры. При создании закупочной процедуры график закупочной процедуры автоматически заполняется от даты официального объявления закупки.

Управление договорами

Функционал по управлению договорами позволяет:

• согласовывать договоры по маршрутам произвольной сложности;
• комментировать, сохранять вложения для договоров;
• благодаря использованию состояний договоров от "На утверждении" до "Исполнен" или "Расторгнут" поддержать жизненный цикл договоров;
• использовать графики начислений и платежей, гибкие условия их формирования.

Инструменты для формирования условий оплаты коммерческих договоров и договоров финансирования предоставляют возможность сформировать графики платежей, используя:

• лимиты задолженности;
• конструкторы условий платежа коммерческих договоров вида "20% аванс / 80% постоплата в течение 30 дней";
• конструкторы условий платежей по договорам финансирования, использующие различные компоненты (основной долг, ставка, день платежа, способ начисления процентов);
• нестандартные условия оплаты (часто встречающиеся во внешнеэкономических контрактах) могут быть реализованы через универсальные процессы, учитывающие при оплате разнообразные события и условия.

Реализованные функции валютного контроля и валютных платежей позволяют обслужить внешнеэкономическую деятельность кредитной организации.

Для всех видов договоров поддерживаются дополнительные соглашения, вступление которых в силу означает изменение тех или иных параметров базового договора с определенной даты. Дополнительные соглашения могут быть согласованы с помощью подсистемы согласования.

Реализован контроль лимитов внутригруппового заимствования, установленных рамочными договорами. Расширена функциональность калькулятора графиков кредитов и займов, добавлена поддержка часто встречающихся опций расчета дней оплаты и начисления для международных кредитов и займов. Повышено удобство расчета графиков в договорах купли-продажи.

Казначейство, лимитирование и "Фабрика платежей"

Подсистема "Централизованное казначейство" решения "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" полностью соответствует "1С:Управление холдингом" организована в соответствии с концепцией "фабрики платежей". Обеспечивает укрупненное и детальное планирование денежных потоков, управление мгновенной и краткосрочной ликвидностью, позволяет сочетать централизованную и децентрализованную модели управления денежными средствами холдинга, а также эффективно управлять кредитными, валютными и процентными рисками.

В платежном календаре реализовано опциональное отображение оборотов и просроченных платежей, установка достоверности источников информации для оценки денежных потоков и горизонта планирования, стресс-тестирование утраты ликвидности.

Разработаны новые инструменты хеджирования валютных и процентных рисков:

• • расчетный валютный форвард;
• • процентный валютный форвард;
• • процентный своп;
• • валютно-процентный своп.

Автоматизирована регистрация кредитных рейтингов контрагентов, присвоенных рейтинговыми агентствами. Новый функционал управления обязательствами по расходным договорам позволяет управлять текущим уровнем задолженности, быстро выявлять расхождения между графиками платежей и начислений, актуализировать графики и формировать заявки на платеж.

Инструменты управления обязательствами по доходным договорам позволяют контролировать уровень задолженности дебитора, автоматически формировать напоминания о приближении даты оплаты, инициировать претензионно-исковую работу и факторинговые операции.

Лимитирование доступно в пространстве трех бюджетов: БДР, БДДС, бюджета движения ресурсов с использованием следующих объектов аналитического учета:

• • статьи соответствующих бюджетов;
• • три дополнительные аналитики, определяемые для статей бюджетов;
• • ЦФО;
• • валюта;
• • проекты и этапы проектов;
• • контрагент и договор.

Лимиты определяются в бюджетах на этапе планирования и контролируются на двух уровнях:

• • на уровне графиков начислений и платежей договоров или проектов, представленных в виде документов "Резервирование бюджета";
• • на уровне заявок на операцию.

Подсистема "Фабрика платежей" обеспечивает укрупненное и детальное планирование денежных потоков, управление мгновенной и краткосрочной ликвидностью, позволяет сочетать централизованную и децентрализованную модель управления денежными средствами кредитной организации.

Новый консолидированный платежный календарь позволяет:

• • управлять платежной позицией на основе срочности и приоритетов заявок;
• • проводить анализ "Что если?", оценивать влияние даты и расчетного счета платежа на платежную позицию организационной единицы и холдинга в целом;
• • предложить необходимые внутригрупповые платежи для покрытия "кассовых разрывов" или переброску временно свободных денежных средства на мастер-счет группы (cash-pooling);
• • отобразить внутригрупповую заявки на платеж.

Риски

В решении разработаны инструменты для управления рисками функциональных подсистем (процентными, валютными, кредитными, налоговыми). Подсистема рисков позволяет организовать в компании единую систему управления рисками, включающую:

• процедуры идентификации и предварительной оценки произвольных рисков;
• функции планирования контрольно-предупредительных мероприятий для снижения возможного ущерба и вероятности реализации рисковых событий;
• механизмы учета инцидентов и план реакции на них;
• наглядные инструменты интерпретации ущерба от рисков в данных план-фактного анализа.

Подсистема имеет общие аналитические разрезы с подсистемой "Сбалансированная система показателей", что позволяет использовать в компании комплекс средств поддержки принятия решений с учетом наиболее вероятных рисков и возможностей.

Инвестиционные проекты

Подсистема позволяет автоматизировать жизненный цикл инвестиционного проекта от инвестиционной идеи до завершения проекта. Решение "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" позволяет определить декомпозицию этапов проектов или программы взаимосвязанных проектов, указать ответственных, сроки и используемые ресурсы.

В качестве ресурсов инвестиционных проектов могут выступать любые справочники конфигурации (например, "Сотрудники", "Номенклатура", "Внеоборотные активы").

Для ресурсов могут быть указаны натуральные и стоимостные параметры. Иерархическая структура этапов формируется в самом решении, а также, для удобства, загружается из файлов данных Microsoft Project ®.

Проект является глобальной аналитикой для управленческого учета в решении. Благодаря возможности связать показатели бюджетов, отражение факта и резервирование сумм по бюджетам движения денежных средств, доходов и расходов, а также движения ресурсов с этапами проектов система позволяет обоснованно и предельно точно вести бюджетирование проектов.

По данным проектных бюджетов автоматически рассчитываются их ключевые показатели эффективности (NPV, IRR, срок окупаемости, индекс прибыльности и др.).

В целях автоматизации прединвестиционной фазы прикладное решение позволяет определить критерии сравнения альтернативных проектов, провести их сравнительную экспертную оценку и включить в инвестиционную программу действительно оптимальный портфель проектов.

Поддержка концепции поэтапного уточнения портфеля проектов ("Stage-Gate") позволяет минимизировать проектные риски крупных проектов: структурировать жизненный цикл аналогичных проектов в последовательные стадии, что в сочетании со скорингом проектов в фазе их исполнения позволяет объективно принимать решения о пересмотре параметров отдельного проекта и всего портфеля в целом.

Удобные средства визуализации (диаграмма Ганта и диаграмма последовательности) позволяют наглядно представить сводную информацию о проекте.

Непосредственно в диаграмме Ганта можно провести цепочку актуализации проекта:

• уточнить сроки этапов;
• разнести документы "Резервирование бюджета" по этапам проекта;
• пересчитать бюджеты проекта по документам резервирования бюджетов;
• рассчитать ключевые показатели эффективности проекта.

Отчетность этой подсистемы позволяет с различных ракурсов проанализировать состояние, ход, ключевые показатели эффективности, провести план-фактный анализ, анализ по условию "Что если?" или сравнительный анализ инвестиционных проектов.

Стратегическое управление в соответствии с концепцией Balanced Scorecard

Подсистема сбалансированных показателей (BSC) позволяет быстро разработать систему стратегического управления компанией: провести декомпозицию стратегических целей, определить ключевые показатели, распределить ответственность и спланировать инициативы.

В качестве ключевых факторов достижения целей могут быть заданы как непосредственно ключевые показатели эффективности (KPI), так и цели нижнего уровня, что позволяет наглядно и последовательно провести декомпозицию стратегических целей. Кроме того, для ключевых факторов могут быть определены веса, что позволяет учесть их приоритеты.

Специальное представление монитора ключевых показателей наглядно иллюстрирует декомпозицию целей и позволяет проанализировать информацию о состоянии соответствующих им ключевых показателей эффективности.

Другой формой представления стратегической счетной карты является наглядная диаграмма, отражающая степень достижения целей, а также их декомпозицию до KPI. Для удобства интерпретации цвета целей соответствуют диапазонам достижения заданных плановых показателей.

Стратегические и персональные карты могут быть интегрированы в аналитические панели. Это позволяет после беглого анализа состояния KPI провести более подробный анализ, рассмотрев их в динамике или различных аналитических разрезах.

Корпоративные налоги

В решении разработаны регламентированные документы "Международный страновой отчет" и "Уведомление об участии в международной группе компаний", их выгрузка в XML и передача в ФНС по электронным каналам, а также улучшена эргономика процесса подготовки отчетности по контролируемым иностранным компаниям.

Реализованные индикаторы по плану мероприятий противодействия размыванию налоговой базы и выводу прибыли из-под налогообложения (BEPS) позволяют провести сопоставительный анализ на основе эталонных показателей (бенчмаркинг) компаний группы различных юрисдикций с точки зрения распределения налоговой нагрузки и соответствующих рисков.

Формируемые отчеты позволяют наглядно представить значимые отклонения в налоговых показателях различных юрисдикций с учетом их взаимосвязи с финансовыми показателями.

Учет и отчетность по МСФО

Разработанные мастера классификации финансовых инструментов и договоров аренды в решении позволяют корректно классифицировать объекты учета в соответствии с IFRS 16 и IFRS 9 на основании параметров финансовых инструментов, пределов существенности, структуры денежных потоков.

Реализованы наглядные отчеты по классификации договоров. Процесс учета договоров аренды в соответствии с IFRS 16 автоматизирован, повышена гибкость алгоритмов расчета себестоимости.

Универсальная финансовая отчетность

Конфигурация содержит комплекс средств универсальной финансовой отчётности, которая включает:

• удобные возможности для подготовки наглядного бланка отчета;
• наглядный вывод сравнительной информации других аналитических срезов и производных показателей (отклонений, произвольных выражений);
• новое многостраничное представление экземпляра отчета с возможностью подробного анализа финансовой информации каждой страницы;
• улучшенные инструменты управления процессом подготовки отчетности, согласования и комментирования показателей финансовой отчетности, позволяющие организовать эффективные коммуникации сотрудников;
• динамические фильтры и контрольные соотношения, помогающие выявить ошибки в отчетности не только на уровне синтетических показателей, но и на уровне их аналитических раскрытий.

Контроль и исключение ошибочных ситуаций

Решение "1С:Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" предоставляет развитые средства контроля работы пользователя на различных этапах работы с программой, позволяющие обеспечивать контроль:

• корректности и полноты вводимых данных;
• остатков при списании (перемещении) материальных ценностей;
• модификации и удаления документов, введенных ранее "даты запрета редактирования";
• целостности и непротиворечивости информации при удалении данных.

Сервисные возможности

В конфигурации "Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" реализованы дополнительные возможности, позволяющие выполнять и обеспечивать:

• полнотекстовый поиск данных – поиск произвольного текста по всем объектам конфигурации (документам, справочникам и т. д.);
• загрузку курса валют из Интернета;
• загрузку классификаторов (адресных, основных средств и др.)
• интернет-поддержку пользователей;
• автоматическое обновление конфигурации.

Интеграция с другими системами

В дополнение к обменам, присутствующим в типовой конфигурации "Управление холдингом", для организации взаимодействия с автоматизированными банковскими системами (АБС) предполагается разработка правил выгрузки в формате XML мемориальных банковских ордеров (сгруппированные проводки по административно-хозяйственной деятельности).

Обеспечивается также интеграция с другими внешними программами отечественных и зарубежных разработчиков (например, программы распознавания данных или системы "клиент-банк") и оборудованием (к примеру, складские терминалы сбора данных, контрольно-кассовые машины) на основе общепризнанных открытых стандартов и протоколов передачи данных, поддерживаемых платформой "1С:Предприятие 8.3".

Технологические преимущества

Конфигурация "Учет и управление хозяйственной деятельностью банка" разработана на технологической платформе "1С:Предприятие 8.3", которая позволяет:

• обеспечить высокую надежность, производительность и масштабируемость системы;
• использовать различные операционные системы (Linux, Windows, macOS) и системы управления базами данных (Postgres Pro, PostgreSQL, Pangolin, Tantor, MS SQL Server, IBM DB2, Oracle Database);
• организовать работу с системой через Интернет, в режиме тонкого клиента или веб-клиента (через обычный интернет-браузер), в том числе в облачном режиме;
• создавать мобильные рабочие места с использованием планшетов и смартфонов под управлением iOS, Android, Windows;
• настраивать интерфейс для конкретного пользователя или группы пользователей с учетом роли пользователя, его прав доступа и индивидуальных настроек.

Механизм функциональных опций позволяет "включать" или "выключать" различные функциональные части прикладного решения без программирования (изменения конфигурации).