1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации

Решение "1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" предназначено для автоматизации бухгалтерского и налогового учета, включая подготовку налоговой отчетности, общей для всех видов НФО (без учета отраслевой специфики деятельности конкретных НФО), в организациях, применяющих Единый план счетов бухгалтерского учета, соответствующий Положению о Плане счетов бухгалтерского учета в некредитных финансовых организациях и порядке его применения" (утв. Банком России 01.08.2022 N 803-П), а также отраслевых стандартов бухгалтерского учета Банка России.

Отраслевое решение "1С:Предприятие 8. Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" разработано на основе типового решения "1С:Предприятие 8. Бухгалтерия предприятия", ред. 3.0 с сохранением базового функционала и использует все преимущества технологической платформы "1С:Предприятие 8" версии 8.3.

Отраслевые особенности подготовки бухгалтерской и налоговой отчетности для отдельных видов НФО реализованы в отраслевых решениях, созданных на основе "1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП":

• 1С:Учет и управление для профессиональных участников рынка ценных бумаг;
• 1С:Управление микрофинансовой организацией и кредитным потребительским кооперативом;
• 1С:Ломбард.

Для интеграции с иными информационными системами используются типовые механизмы платформы 1С:Предприятие 8.3.

Реализован механизм автоматического открытия счетов аналитического учета, который позволяет существенно облегчить работу по ведению аналитических счетов и исключить ошибки при их открытии.

Учет "от документа" и типовые операции

Основным способом записи хозяйственных операций в учете является ввод документов программы, соответствующие первичным бухгалтерским документам. Кроме этого, допускается непосредственный ввод отдельных проводок с использование типовых операций.

Ведение учета нескольких организаций

С помощью программы "1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" можно вести бухгалтерский и налоговый учет деятельности нескольких организаций. Решение "1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" предоставляет возможность использовать общую информационную базу для ведения учета нескольких организаций. В то же время учет по каждой организации можно вести и в отдельной информационной базе.

В конфигурации "Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" поддерживается бухгалтерский и налоговый учет деятельности организаций, имеющих обособленные подразделения.

Учет по плану счетов некредитной финансовой организации

Синтетический и аналитический учет в программе "1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" ведется с использованием единого плана счетов и с применением аналитических разрезов. План счетов двухуровневый и строго регламентированный. План счетов реализован в соответствии с Положением Банка России от 1 августа 2022 г. № 803-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке его применения". В основе построения плана счетов лежит иерархическая структура, где каждый последующий уровень детализирует предыдущий. Номенклатура счетов бухгалтерского учета классифицируется по экономическому содержанию с целью группировки и обобщения информации в разделах, на счетах первого и второго порядка, исходя из единых правил и принципов учета. Счета группируются по главам.

Аналитический учет в решении 1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП реализуется через применение лицевых счетов аналитического учета и с применением механизма субконто. Для лицевых счетов предусмотрен специальный справочник "Счета аналитического учета". Для каждого балансового счета второго порядка открывается неограниченное количество лицевых счетов по установленным при настройке комбинациям объектов учета (субконто). Лицевые счета могут генерироваться в конфигурации как по заданным параметрам открытия объектов учета, так и создаваться пользователем вручную.

В решении реализован также механизм "Закрытие счетов аналитического учета".

Конфигурация "Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" содержит все необходимые механизмы, которые позволяют вести аналитический учет на балансовых счетах второго порядка как сводно, так и с детализацией по каждому элементу (объекту) аналитического учета.

Типовые операции

Существенно развит механизм настройки типовых операций. Предварительно настроенные шаблоны позволяют создать типовые операции по любым счетам единого плана счетов (ЕПС), при этом имеется возможность настроить автоматическую подстановку аналитических счетов по выбранной аналитике, расчеты всевозможных показателей и прочее. Ввод периодического набора операций становится легко выполнимой задачей.

Учет основных средств и нематериальных активов

Учет ОС и НМА ведется в соответствии с Положением Банка России от 10 октября 2025 г. № 872-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета основных средств, инвестиционной недвижимости, нематериальных активов, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, имущества и (или) его годных остатков, полученных в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество, некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами".

Аналитический учет ОС и НМА ведется по подразделениям эксплуатации и объектам. Программа позволяет определить группы однородных активов для внеоборотных активов, указав отличительные признаки, а также распределить объекты по группам.

Автоматизированы следующие операции по учету:

• отражение капитальных вложений в ОС (НМА);
• отражение дополнительных расходов на приобретение;
• принятие к учету и ввод в эксплуатацию ОС (НМА), учет ОС (НМА) по инвентарным номерам;
• перемещение ОС в эксплуатации;
• начисление амортизации ОС и НМА по отдельным объектам и в целом по некредитной финансовой организации;
• модернизация ОС;
• реклассификация ОС;
• переоценка и обесценение ОС;
• отражение выбытия ОС (НМА) в результате передачи прав собственности (продажи) ОС (НМА), а также списания ОС (НМА);
• учет доходов и расходов, связанные с выбытием ОС (НМА), расчет и отражение в учете финансового результата от выбытия имущества;
• инвентаризация ОС;
• перевод ОС в малоценное оборудование;
• формирование выходных форм: ОС-1, ОС-2, ОС-3, ОС-4, ОС-6, ИНВ-1, ИНВ-18, ИНВ-22.

Реализованы также следующие операции с основными средствами в соответствии с Положением Банка России № 872-П:

• классификация ОС по группам однородных активов;
• изменение оценочных обязательств некредитного характера ОС;
• передача (получение) основных средств филиалу, выделенному на отдельный баланс.

Налоговый учет амортизируемого имущества реализован в соответствии с гл. 25 Налогового кодекса РФ.

Учет арендованных основных средств реализован в соответствии с Указанием Банка России от 30 июня 2025 г. № 7118-У "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета договоров аренды некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами".

Решение обеспечивает:

• учет и модификацию договоров аренды;
• автоматический расчет дисконтированной стоимости;
• формирование графиков платежей и процентных расходов;
• отражение и начисление платежей по договорам аренды.

Конфигурация "Бухгалтерия некредитной финансовой организации" поддерживает учет со следующими операциями по учету арендованного имущества:

• поступление и принятие арендованных основных средств к учету;
• амортизация арендованных основных средств;
• переоценка обязательств и активов;
• списание и передача арендованных основных средств.

Учет запасов

Учет запасов ведется в соответствии с Положением Банка России от 10 октября 2025 г. № 872-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета основных средств, инвестиционной недвижимости, нематериальных активов, долгосрочных активов, предназначенных для продажи, запасов, средств труда и предметов труда, полученных по договорам отступного, залога, назначение которых не определено, имущества и (или) его годных остатков, полученных в связи с отказом страхователя (выгодоприобретателя) от права собственности на застрахованное имущество, некредитными финансовыми организациями, бюро кредитных историй, кредитными рейтинговыми агентствами".

Поддерживаются следующие способы оценки материально-производственных запасов при их выбытии:

• метод оценки по стоимости единицы запасов;
• по средней себестоимости;
• по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (ФИФО).

Для поддержки способа оценки ФИФО на счетах учета материально-производственных запасов ведется партионный учет. Различные способы оценки могут применяться независимо для каждой некредитной финансовой организации. В бухгалтерском и налоговом учете организации способы оценки МПЗ совпадают.

Способ оценки определяется некредитной финансовой организацией в учетной политике.

Складской учет

По складам ведется количественный или количественно-суммовой учет. В первом случае доступны остатки по складам только в количественном выражении, а оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского и налогового учета не зависит от того, с какого склада они получены. При количественно-суммовом учете оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского и налогового учета для каждого склада рассчитывается отдельно. Складской учет может быть отключен, если в нем нет необходимости.

В программе "1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации" регистрируются данные инвентаризации, которые автоматически сверяются с данными учета, на основании инвентаризации отражается выявление излишков и списание недостач.

Внесистемный учет материальных ценностей

Стоимость запасов признается в составе расходов при их передаче ответственным лицом некредитной финансовой организации для выполнения работ, оказания услуг или на основании надлежаще оформленного отчета ответственного лица об их использовании.

Аналитический учет материальных ценностей в эксплуатации ведется по номенклатуре в разрезе подразделений и материально-ответственных лиц. При передаче в эксплуатацию материальным ценностям присваиваются инвентарные номера.

Автоматизированы такие операции, как:

• передача материальных ценностей в эксплуатацию;
• перемещение материальных ценностей в эксплуатации;
• списание материальных ценностей в эксплуатации.

Для отражения операции инвентаризации материальных ценностей в эксплуатации разработан документ "Инвентаризация материалов в эксплуатации", на основании которого можно создать документ оприходования ценностей на внесистемный учет, а также документ списания материальных ценностей из эксплуатации.

Для обобщения данных по остаткам и движению материальных ценностей в эксплуатации предусмотрен отчет "Ведомость по внесистемному учету".

Учет денежных средств

Реализован учет движения наличных и безналичных денежных средств. Поддерживается ввод и печать платежных поручений, приходно-расходных кассовых ордеров.

Автоматизированы операции по расчетам с поставщиками, покупателями и подотчетными лицами.

Платежные поручения на уплату налогов (взносов) можно ввести вручную или создать автоматически с помощью специализированной обработки.

Учет взаиморасчетов с контрагентами

Аналитический учет расчетов с контрагентами ведется по контрагентам, договорам и документам расчетов.

Реализован учет с применением парных счетов расчетов. По каждому контрагенту (договору с контрагентом) открываются счета учета дебиторской и кредиторской задолженности. В начале операционного дня операции начинаются по лицевому счету, имеющему сальдо (остаток), а при отсутствии остатка – со счета, соответствующего характеру операции. При отражении дебиторской задолженности – с активного парного счета расчетов, при отражении кредиторской задолженности – с пассивного счета расчетов.

Для выполнения свертки парных счетов расчетов предусмотрена регламентная операция "Свертка парных счетов расчетов". После проведения операции на активных парных счетах остаются дебетовые остатки, а на пассивных парных счетах – кредитовые остатки.

Учет займов, кредитов и депозитов

Для учета договоров займа, кредита, депозита существует справочник "Условия займов, кредитов и депозитов". В справочнике, кроме основных условий договора, содержатся группы финансового учета основной суммы займа, процентов по займу, доходов и расходов. Это позволяет проводить расчеты по займам и депозитам, учитывая одним документом на отдельных счетах основную сумму и проценты, доходы или расходы. Аналитические счета при этом подбираются автоматически на основании данных справочника.

Учет взаиморасчетов с подотчетными лицами

В программе "1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" автоматизирован учет взаиморасчетов с подотчетными лицами с применением парных счетов расчетов.

Выдача аванса может производиться несколькими способами:

• выдача наличных денег под отчет при условии полного погашения подотчетным лицом задолженности по ранее полученной под отчет сумме наличных денег;
• выдача денежных средств под отчет путем их перечисления на пластиковую карточку, открытую на имя подотчетного лица.

Отражение в учете расходов по авансовому отчету производится документом Авансовый отчет.

Остаток неиспользованных денежных средств подотчетное лицо возвращает в кассу организации документом Поступление наличных (ПКО), возмещение перерасхода отражается документом Выдача наличных (РКО).

Аналитический учет ведется по каждому работнику, получающему денежные средства под отчет, а также по целевому назначению подотчетных сумм.

Для расчетов между филиалами реализована передача расчетов с подотчетными лицами между головной организацией и филиалом, выделенным на отдельный баланс.

Учет доходов и расходов

Учет доходов и расходов осуществляется в соответствии Положением Банка России от 1 августа 2022 г. № 803-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке его применения".

Учет доходов и расходов ведется нарастающим итогом с начала года. Лицевые счета открываются по символам отчета о финансовых результатах. При этом по каждому символу (группе финансового учета доходов/расходов) может быть открыто любое количество счетов аналитического учета. Символы ОФР подбираются из классификаторов для конкретных видов деятельности некредитной финансовой организации.

В период составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности доходы и расходы, относящиеся к текущему году, отражаются в бухгалтерском учете по балансовым счетам № 710-719, а относящиеся к отчетному году – по балансовым счетам № 721-729.

После составления бухгалтерского баланса остатки на 1 января со счетов учета доходов и расходов, а также выплат из прибыли текущего года переносятся на соответствующие счета по учету финансового результата прошлого года. Для отражения данной операции используется регламентная операция Перенос остатков доходов расходов на счета прошлого года.

Налоговый учет ведется одновременно с бухгалтерским учетом. В зависимости от того, принимается расход к налогообложению или нет, сумма операции по налоговому учету делится на основную сумму, а также сумму постоянных или временных разниц. Регламентная операция "Расчет налога на прибыль" позволяет преобразовать разницы в отложенные налоговые активы и обязательства и рассчитать налог на прибыль.

Учет расходов будущих периодов

В программе "1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" автоматизированы операции по учету сумм, единовременно полученных, но подлежащих отнесению на расходы (доходы) в следующих отчетных периодах.

В конфигурации поддерживается следующая периодичность списания расходов будущих периодов:

• ежемесячно;
• ежеквартально.

Периодичность списания определяется в учетной политике некредитной финансовой организации и не может меняться в течение года.

Для расходов будущих периодов предусмотрен следующий порядок признания:

• по месяцам;
• по календарным дням;
• в особом порядке.

Списание авансов уплаченных в расходы некредитной финансовой организации осуществляется документом "Списание расходов будущих периодов".

Учет событий после отчетной даты

Операции, связанные с событиями после отчетной даты (СПОД), отражаются в бухгалтерском учете и отчетности в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке составления некредитными финансовыми организациями годового отчета.

Учет учет операций с НДС

Учет НДС реализован в соответствии с нормами гл. 21 НК РФ. Автоматизировано заполнение книги покупок и книги продаж, выставление корректировочных и исправительных счетов-фактур. Для целей учета НДС ведется раздельный учет операций, облагаемых НДС и не подлежащих налогообложению согласно ст. 149 НК РФ. Суммы НДС по расходам, которые не могут быть однозначно отнесены к деятельности, облагаемой или не облагаемой НДС, в соответствии со ст. 170 НК РФ могут быть распределены по операциям реализации, облагаемым НДС и освобожденным от уплаты НДС.

Контроль остатков на счетах

В соответствии с Положением Банка России от 1 августа 2022 г. № 803-П "О Плане счетов бухгалтерского учета для некредитных финансовых организаций, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств и порядке его применения" в некредитных финансовых организациях по состоянию на конец дня не должно быть остатков на счетах без признака счета. Также не допускается образование дебетового сальдо по пассивному счету или кредитового по активному счету.

Контроль остатков на счетах в программе "1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" выполняется с помощью регламентных операций «Контроль остатков на счетах без признака счета» и «Контроль остатков, не соответствующих признаку счета».

Регламентные операции

Регламентные операции на пользовательском уровне можно сгруппировать в планы с определенной периодичностью, каждый из которых содержит определенные этапы. Это позволяет организациям проводить закрытие любого периода в зависимости от особенностей учета организации.

Учет заработной платы

Операции расчетов с сотрудниками позволяют отразить следующие виды операций:

• формирование приказов по учету кадров (приказы о приеме на работу, увольнения, переводы);
• начисление заработной платы и отражение заработной платы на счетах ЕПС;
• исчисление регламентированных законодательством налогов и взносов;
• учет удержаний сотрудников;
• формирование резервов отпусков.

Единый налоговый счет

"1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации" поддержан порядок уплаты налогов, обязательный к применению с 01.01.2023 (Федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ).

Автоматизирован учет расчетов с бюджетом по реквизитам единого налогового платежа (ЕНП), в том числе формирование и отправка в ФНС уведомлений об исчисленных суммах налогов, а также заполнение платежных поручений на уплату ЕНП с учетом текущего состояния единого налогового счета (ЕНС).

Интеграция с "1С:Зарплата и управление персоналом 3.0"

Реализованы настройки для загрузки данных рассчитанной заработной платы из решения "1С:Зарплата и управление персоналом". При настроенной интеграции в программе "1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации" операции отражаются документом "Отражение зарплаты в бух учете", который проводится по счетам ЕПС.

Стандартные бухгалтерские отчеты

Решение предоставляет пользователю набор стандартных отчетов, которые позволяют анализировать данные по остаткам, оборотам счетов и по проводкам в самых различных разрезах. При формировании отчетов настраивается группировка, отбор и сортировка выводимой в отчет информации, исходя из специфики деятельности организации и выполняемых пользователем функций. Оборотно-сальдовая ведомость по счету может также быть сформирована с учетом дополнительных счетов.

Налоговая отчетность

В конфигурации реализованы следующие налоговые отчеты, общие (без отнесения к отраслевой специфике) для всех НФО:

• декларация по налогу на прибыль;
• декларация по НДС;
• декларация по налогу на имущество;
• декларация по УСН и другие отчеты.

Автоматическое заполнение показателей декларации по налогу на прибыль обеспечивается через заполнение пользовательских настроек. Конфигурация решения "1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации" содержит механизмы настройки показателей, предназначенных для заполнения декларации по налогу на прибыль, а также общие для всех видов НФО установленные параметры заполнения. Настройки показателей для заполнения декларации по налогу на прибыль выполняются в пользовательском режиме 1С:Предприятия. Для отражения в декларации отраслевых особенностей различных видов НФО и особенностей учетной политики конкретной организации пользователь самостоятельно может дополнить состав показателей, в настройке каждого показателя определить собственный состав счетов из ЕПС и списка символов ОФР.

Сервисные возможности

Контроль и исключение ошибочных ситуаций

"1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации КОРП" предоставляет развитые средства контроля работы пользователя на различных этапах работы с программой:

• контроль корректности и полноты вводимых данных;
• контроль остатков при списании (перемещении) материальных ценностей;
• контроль модификации и удаления документов, введенных ранее "даты запрета редактирования";
• контроль целостности и непротиворечивости информации при удалении данных.

Загрузка классификаторов и курса валют

Программа предусматривает загрузку справочников и классификаторов:

• классификатора БИК (справочника банковских идентификационных кодов участников расчетов на территории Российской Федерации) с сайта РБК;
• адресных классификаторов ФНС;
• курса валют с сайта РБК.

Загрузка осуществляется с информационных сайтов, а также из файлов, поставляемых в составе обновлений конфигурации.

Поиск данных

В конфигурации реализован полнотекстовый поиск по данным информационной базы. Поиск можно вести по нескольким словам, с использованием поисковых операторов или по точной фразе.

Управление доступом к учетным данным

Реализована возможность ввода ограничений на доступ к учетным данным отдельных организаций (юридических лиц), элементам справочных данных, документам. Пользователь с ограниченными правами доступа не имеет возможности не только как-либо изменить, но даже прочитать закрытые для него данные.

Интернет-поддержка пользователей

Пользователи программы могут непосредственно при работе с программой подготавливать и отправлять в фирму "1С" мнения об использовании программы, обращения в отдел технической поддержки, а также получать и просматривать ответы отдела технической поддержки. Также пользователи могут принять участие в опросе пользователей программы, проводимом фирмой "1С" в целях изучения проблем, возникающих в процессе эксплуатации.

Автоматическое обновление конфигурации

В решение включен помощник обновления конфигурации, который позволяет получить информацию о последних обновлениях, размещенных на сайте поддержки пользователей в сети Интернет, и автоматически установить обнаруженные обновления. Если файл обновления уже получен, то помощник позволяет провести обновление с использованием файла поставки обновления (.cfu) или файла поставки конфигурации (.cf) из любого локального или сетевого каталога.

Масштабируемость и производительность

Использование платформы "1С:Предприятие 8.3" обеспечивает эффективную работу и надежное хранение информации при работе сотен пользователей. Современная трехуровневая архитектура системы дает сохранение высокой производительности при значительном росте нагрузки на систему и объемов обрабатываемых данных. Высокая отказоустойчивость достигается за счет резервирования кластера серверов, а оптимизация быстродействия - за счет динамической балансировка нагрузки между кластерами. Использование СУБД мировых лидеров (MS SQL, IBM DB2, Oracle Database, PostgreSQL) позволяет строить высокопроизводительные и надежные информационные системы.

Варианты работы системы

Платформа поддерживает два варианта работы: файловый и клиент-серверный. И в том, и в другом варианте все прикладные решения работают полностью идентично.

Файловый вариант работы рассчитан на персональную работу одного пользователя или работу небольшого количества пользователей в локальной сети. В этом варианте все данные информационной базы располагаются в одном файле - в файловой СУБД.

Клиент-серверный вариант работы предназначен для использования в рабочих группах или в масштабе организации. Он реализован на основе трехуровневой архитектуры "клиент-сервер". В этом варианте информационная база хранится в одной из поддерживаемых систем управления базами данных, а взаимодействие между клиентским приложением и СУБД осуществляет кластер серверов 1С:Предприятия 8.

Работа под управлением различных операционных систем

Основные компоненты системы могут работать как под управлением операционной системы Windows, так и под управлением операционной системы Linux. Кроме этого клиентская часть 1С:Предприятия может быть запущена и на компьютерах с операционными системами Mac OS X и Apple iOS

Пользователи различных устройств на разных операционных системах могут работать с информационными базами 1С:Предприятия с помощью любого из клиентских приложений. Толстый и тонкий клиенты реализованы как для Windows, так и для Linux. А веб-клиент исполняется в среде интернет-браузера и адаптирован для работы с популярными браузерами.

Облачные технологии

Облачные технологии 1C:Предприятия обеспечивают повсеместную и удобную работу с прикладными решениями на различных клиентских устройствах с различными операционными системами.

При этом клиенты могут использовать устройства с малой вычислительной мощностью, мобильные устройства. Клиенты могут вообще не устанавливать на свои устройства программное обеспечение 1С:Предприятия, или могут установить легкое клиентское приложение, не требующее большого количества ресурсов.

Все основные вычисления, прикладная логика реализуется в кластере серверов 1С:Предприятия, который обеспечивает масштабируемость, отказоустойчивость, динамическое перераспределение нагрузки и взаимодействие с СУБД, хранящими данные прикладных решений. При необходимости кластер серверов может быть усилен инфраструктурой сервиса, которая позволяет предоставлять клиентам услуги пользования программным обеспечением как сервисом, вести учет потребления этих услуг, осуществлять общее администрирование сервиса и др.

Построение территориально распределенных систем

В "1С:Предприятии 8" реализован механизм управления распределенными информационными базами, который обеспечивает работу единого прикладного решения (конфигурации) с территориально разнесенными базами данных, объединенными в многоуровневую иерархическую структуру.

Интеграция с другими системами

Обеспечивается интеграция с внешними программами отечественных и зарубежных разработчиков (например, программами распознавания данных, системами "клиент-банк") и оборудованием (например, складские терминалы сбора данных, контрольно-кассовые машины) на основе общепризнанных открытых стандартов и протоколов передачи данных, поддерживаемых платформой "1С:Предприятие 8.3". Например, есть возможность настройки интеграции с системой Зарплата и управление персоналом 3.0.