Учет векселей реализован путем настройки теповой конфигурации 1С:Бухгалтерия 7.7 дополнительными документами «Поступление векселей» и «Выбытие векселей», а так же отчетом «Книга учета ценных бумаг». Данные документы и отчет доступны из меню Документы – Учет веселей. Просмотр введенных документов возможен в журнале «Учет векселей».
Справочник «Ценные бумаги» предназначен для хранения информации о ценных бумагах (векселях) и доступен из меню Справочники – Прочие – Ценные бумаги. Элементы в этот справочник могут заносится как вручную, так и что более желательно автоматически документом «Поступление векселей». Для каждого элемента справочника указывается семизначные серия и номер векселя, а также эмитент.
Поступление векселей оформляется документом «Поступление векселей». Дата и номер документа представляют собой дату и номер акта приемки-передачи векселей. Для хранения дополнительной информации об основании поступления векселей, данных счета фактуры, договора и т.д. следует использовать поле Комментарий. В табличную часть документа заносятся данные о номере, серии, эмитенте, номинальной и учетной стоимости векселя. В случае установки галочки "Собственный", занесение в таблицу данных об эмитенте не требуется. При проведении документа в справочнике Ценные бумаге происходит поиск векселя с заданными номером и серией. В случае отсутствия векселя в справочнике, такой вексель создается. При проведении по каждой строке табличной части в зависимости от выбранного вида векселя по каждой строке табличной части документа делается проводка:
1. Векселя третьих лиц, Дт58 (Эмитент, Вексель) Кт Корр.счет (Субконто1, Субконто2, Субконто3). Корр.счет задается в документе, по умолчанию 76.5.
2. Векселя поставщика, Дт 62.3 (Субконто1, Субконто2, Вексель) Кт Корр.счет (Субконто1, Субконто2, Субконто3). Корр.счет задается в документе, по умолчанию 62.1.
3. Передан собственный вексель, Дт Корр.счет (Субконто1, Субконто2, Субконто3) Кт 60.3 (Субконто1, Субконто2, Вексель). Корр.счет задается в документе, по умолчанию 60.1.
4. Векселя третьих лиц с заданием корр.счета вручную, Дт58 (Эмитент, Вексель) Кт Корр.счет (Субконто1, Субконто2, Субконто3). Корр.счет задается вручную.
Для обеспечения проведения документов в плане счетов изменено или добавлено третье субконто - Ценные Бумаги для счетов 62.3 и 60.3.В документ «Поступление векселей» добавлена возможность печати акта приемки-передачи векселей. Для этого в форме документа добавлена закладка «Печать акта». На этой закладке следует указать исходные данные для формы акта, как, например, принимающая сторона, представитель принимающей стороны и т.д. Дата документа представляет собой дату акта приемки-передачи векселей.
Выбытие векселей оформляется документом «Выбытие векселей». Дата и номер документа представляют собой дату и номер акта приемки-передачи векселей. Для хранения дополнительной информации об основании поступления векселей, данных счета фактуры, договора и т.д. следует использовать поле Комментарий. В табличную часть документа заносятся данные о векселе, путем выбора его из списка векселей, и данные о стоимости реализации векселя. При проведении по каждой строке табличной части документа делается проводка на сумму учетной стоимости векселя: Дт 91.2 (Статья прочих доходов и расходов). Кт58 (Продавец векселя, Вексель) Статья прочих доходов и расходов задается в документе, в случае если она не указана, документ проведен не будет. Продавец векселя, и учетная стоимость векселя определяются при проведении автоматически. А также проводка на сумму стоимости реализации векселя: Дт Корр.счет (Субконто1, Субконто2, Субконто3) Кт 91.2 (Статья прочих доходов и расходов). Корр.счет задается в документе. Автоматическое указание корр.счета происходит при изменении варианта выбытия векселя. В случае если выбран «передан вексель в счет оплаты» (вариант по умолчанию), корр.счет – 60.2. В случае «погашения векселя третьих лиц», корр.счет - 76.5. Возможно ручное заполнение корр.счета. Значения субконто выбранного корр.счета устанавливаются вручную.
Отчет «Книга учета ценных бумаг» анализирует проводки поступления и выбытия векселя за период (по умолчанию с начала года, по конец квартала от рабочей даты). Значение колонок позволяют по двойному щелчку мыши открывать документ поступления и выбытия векселя. Остаток рассчитывается как конечный дебетовый остаток по счету 58.
Отчет «Книга учета ценных бумаг», анализирует проводки поступления и выбытия векселя за выбраный период. Позднее в приведенную в настоящем документе форму отчета для поступления и выбытия векселей были добавлены графы «Контрагент». В зависимости от выбранного вида векселей (по умолчанию – третьих лиц) анализируются векселя на счетах: векселя третьих лиц сч.58, векселя покупателя сч.62.3, собственные векселя сч.60.1. Графа «Контрагент» заполняется на основании субконто типа Контрагент корр.счета, указанного в документах «Поступление векселей» или «Выбытие векселей». В случае если операция была сделана другим документом, графа «Контрагент заполняться не будет».
Для группировки информации о ценных бумагах по эмитентам следует установить в форме отчета флажок по эмитенту. В этом случае появится поле для ввода, в котором можно указать эмитента для отбора. В случае если эмитент не указан отчет будет формироваться по всем ценным бумагам с группировкой по эмитентам.