Отчет для сравнения оборотов затрат по бухгалтерскому и налоговому учету для конфигурации "1С:Бухгалтерский учет 7.7"

Партнер: Внедренческий центр "Домино Софт"

Автоматизированы следующие функции:

  • Финансы, управленческий учет, мониторинг показателей
    • Учет бухгалтерский, налоговый, бюджетный, включая регламентированную отчетность
      • Бухгалтерский учет

Описание

Отчет для сравнения оборотов затрат по бухгалтерскому и налоговому учету реализован как дополнительный внешний отчет к типовой конфигурации "1С:Бухгалтерский учет 7.7" и расширяет возможности формирования отчетов в типовой конфигурации, позволяя использовать все стандартные возможности системы.
Отчет для сравнения оборотов затрат по бухгалтерскому и налоговому учету предназначен для работы в конфигурации "1С:Бухгалтерский учет 7.7" ред.4. Функциональное назначение данного отчета - сравнение и анализ расхождения в суммах оборотов затрат по данным бухгалтерского учета в разрезе ежедневных операций или в разрезе статей налогового учета за произвольный период.
Отчет строится следующим образом: происходит анализ оборотов по счетам бухгалтерского учета и их группировка по статьям налогового учета. По бухгалтерскому счету 20 "Основное производство" анализируются дебетовые обороты, за исключением корреспонденций со счетами 25 "Общепроизводственные расходы", 26 "Обще хозяйственные расходы" и 23 "Вспомогательное производство". Анализируются и попадают в отчет в группировке по статьям налогового учета дебетовые обороты по счетам 25 "Общепроизводственные расходы", 26 "Общехозяйственные расходы", 23 "Вспомогательное производство", 44.1 "Издержки обращения", 44.2 "Коммерческие расходы" и 44.3 "Расходы на продажу". По бухгалтерскому счету 91.1 "Прочие доходы" анализируются только кредитовые обороты по статье налогового учета "Купля-продажа иностранной валюты". Эти суммы попадают в отчет со знаком "минус".
По бухгалтерскому счету 91.2 "Прочие расходы" анализируются только дебетовые обороты по следующим статьям налогового учета: "Содержание имущества переданного в аренду", "Проценты по долговым обязательствам", "Банковские услуги", "Создание резервов по сомнительным долгам", "Операции с финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке", "Штрафы", "Убытки прошлых лет", "Курсовые разницы", "Переоценка имущества", "Убыток при переоценке имущества", "Купля-продажа иностранной валюты", "Убыток от уступки прав требования", "Выбытие основных средств и нематериальных активов", "Прочие внереализационные расходы" и "Расходы, не принимаемые для целей налогообложения".
Сравнение расходов бухгалтерского учета происходит с данными об оборотах расходов по счетам налогового учета.
Анализ дебетовых оборотов по счетам налогового учета происходит по всем статьям налогового учета по "Группам (видам) расходов" и "Внереализационным расходам".
По налоговому счету Н08 "Внереализационные доходы" анализируются кредитовые обороты только по статьям "Купля-продажа иностранной валюты" и "Суммовые разницы". Эти суммы попадают в отчет со знаком "минус" - т.к. отчет предназначен для сравнения расходов, доходы отражаются в нем как отрицательные расходы.
Для учета суммовых разниц анализируются дебетовые обороты налогового счета Н09 "Внереализационные расходы" и кредитовые обороты счета Н08 "Внереализационные доходы". Суммовые разницы включаются в отчет только в случаях,
если они относятся к операциям приобретения, суммовые разницы по операциям выбытия в отчет не попадают, т.к. эти разницы относятся к доходам, а отчет предназначен для сравнения оборотов по расходам.
Для счетов налогового учета, аналитический учет по которым по статьям затрат для налогового учета не ведется, установлены следующие соответствия: операции по счету Н07.06 "Стоимость реализации прочего имущества" относятся к виду налогового расхода "Выбытие активов", операции по счету Н07.07 "Стоимость реализованных ОС" - к виду расходов "Выбытие ОС", операции по счету Н07.08 "Стоимость реализованных НМА" - к виду расходов "Выбытие НМА" и операции по счету Н01.07 "Транспортные расходы" - к виду расхода "Транспортные расходы".
Суммы, полученные в отчете, могут быть расшифрованы путем построения дополнительного отчета, вызываемого по двойному щелчку указателя мыши по ячейки с суммой. Дополнительный отчет представляет собой анализ счета по налоговому виду расходов.







Внедрение

ЗАО "СК Пресс"

Москва, Январь 2004

Параметры

Вариант работы (файловый, сетевой, клиент-сервер) и общее количество автоматизированных рабочих мест не принципиально.