Автоматизация налогового учета лизинговой деятельности в сельском хозяйстве

ОАО "Компания "Краснодарагропромснаб"
Краснодар, Сентябрь 2003

Вариант работы: Файловый

Автоматизированы следующие функции:

  • Налоговый учет

Описание

Разработана и реализована оригинальная система налогового учета, учитывающая особенности лизинговой деятельности.
Для автоматического заполнения декларации по налогу на прибыль налоговый план счетов типовой конфигурации не изменялся. Большая часть данных налогового учета переносится из данных бухгалтерского учета с помощью специальных документов. Для автоматического заполнения документов по переносу данных в справочники были добавлены новые реквизиты, определяющие порядок отражения остатков и оборотов в налоговом учете. Руководство заказчика предъявило жесткие требования к структуре, составу и точности регистров. В связи с этим, был разработан и реализован требуемый набор из 19 регистров (регистр доходов от краевой лизинговой и федеральной деятельности, регистр-расчет доходов от реализации продукции собственного производства, регистр-расчет финансового результата от реализации ОС, регистр расходов, не учитываемых для целей налогообложения, регистр статистических данных по основным средствам и т.д.) По желанию бухгалтеров группы налогового учета созданы вспомогательные отчеты, раскрывающие схему формирования данных каждой строки налоговой декларации. В конфигурации реализовано ПБУ 18/02. По требованию Заказчика на 09 и 77 счетах организован пообъектный учет. С начала 2003 года организацией сдается отчет о прибылях и убытках, учитывающий п.19 ПБУ 18/02.
Для проверки правильности формируемых оборотов по 09 и 77 счетам, создан набор отчетов, с помощью которых можно проследить схему отражения данных конкретной строки формы 2 в строках декларации по налогу на прибыль и наоборот, схему отражения данных конкретной строки налоговой декларации в строках формы 2, с выявлением разниц и определением их типов.