Параллельный бухгалтерский учет по двум стандартам: РСБУ и GAAP в компании - импортере электронных комплектующих

Партнер: Рэй Консалтинг

Автоматизированы следующие функции:

  • Учет по международным и национальным стандартам
    • Учет по международным стандартам
      • Учет по GAAP

Описание

Профиль деятельности сервисного дивизиона транснациональной корпорации Samsung Electronics Co. (Южная Корея) – импорт электронных комплектующих к высокотехнологичному оборудованию Samsung.

Перед автоматизацией параллельного учета по двум стандартам была разработана методологическая часть согласно корпоративным стандартам группы Samsung Electronics Co. (SEC):
- учетная политика SEC GAAP;
- выбрана функциональная валюта SEC GAAP;
- план счетов SEC GAAP;
- таблица соответствий (мэппинг) счетов РСБУ и SEC GAAP;
- выполнена трансформация отчетности РСБУ в отчетность SEC GAAP за 2005 год.

Заказчиком использовалось программное обеспечение "1С:Бухгалтерия" 7.7. Для ведения учета в соответствии с корпоративными стандартами SEC GAAP был выбран программный продукт "1С-Рарус:GAAP" компании "1С-Рарус".

В процесс имплементации существующая конфигурация была доработана таким образом, чтобы обеспечивать ведение:
- параллельного учета РСБУ и SEC GAAP по участкам со схожими учетными принципами (денежные счета, дебиторы-кредиторы и пр.);
- независимого учета РСБУ и SEC GAAP по участкам с различными учетными принципами (курсовые разницы, амортизация ОС и пр.)

Согласно корпоративным стандартам SEC GAAP был реализованы следующие документы и отчеты:
- расчет различных курсовых разниц:
- Realized;
- Unrealized;
- Translation Adjustments.
- амортизация ОС с привязкой по функциональным группам;
- учет по центрам затрат;
- параллельная сравнительная ведомость по проводкам РСБУ, сконвертированным в SEC GAAP;
- доработаны и усовершенстованы стандартные документы и отчеты программы "1С-Рарус:GAAP".

Финансовые отчеты SEC GAAP формировались в MS Excel на русском и английском языках с помощью стандартного механизма "1С-Рарус:GAAP".

Вся работа по внедрению строилась дистанционно: как настройка конфигурации, так и пользовательской базы данных.

По завершении имплементации была разработана пошаговая инструкция ведения параллельного учета по двум стандартам с разобранными сквозными примерами, на основе которых проводился тренинг персонала.

Отчетность SEC GAAP, сформированная в разработанном программном продукте параллельного учета по двум стандартам, была успешно проаудирована одной из компаний "Большой Четвёрки".

Внедрение

Samsung Russia Service Company

Разработанное программное решение для параллельного учета эксплуатировалось заказчиком в 2006-2007 годах.

Общая численность компании: 600

Москва, Сентябрь 2006

Общее число автоматизированных рабочих мест: 12

Среднее число подключений к базе: 12

Параметры

файл-сервер