"1С:Предприятие" для автоматизации работы с микрокредитами в некоммерческих организациях

17 мая 2004
Архивный материал

Источник: «Финансовая газета» № 21, 2004 год

Деятельность кредитных союзов финансовой взаимопомощи востребована в нашей стране. Пайщики союзов используют заемные средства для приобретения, например, бытовой техники и мебели. У предпринимателей без образования юридического лица (ПБОЮЛ) для успешного развития бизнеса также часто возникает потребность в заемных средствах. При этом кредитные союзы не пытаются заменить банковскую систему, они занимают свою нишу на рынке предложения ссудного капитала. Эти финансовые структуры работают с той категорией предпринимателей и физических лиц, для которых получение кредита в банке весьма затруднено или просто невозможно.

Деятельность кредитных союзов финансовой взаимопомощи (далее - кредитных союзов) регулируется Федеральным законом от 7.08.01 г. № 117-ФЗ "О кредитных потребительских кооперативах граждан". Кредитные союзы создаются гражданами, которые добровольно объединились для удовлетворения потребностей в финансовой взаимопомощи. Как правило, кредитные союзы объединяют людей, проживающих в одном доме, микрорайоне или работающих на одном предприятии. При вступлении в кредитный союз каждый новый член вносит денежные средства - паевой взнос. Паевые взносы членов являются собственностью кредитного союза и используются им для ведения деятельности, предусмотренной уставом. Кроме того, пайщики на основании договора могут передавать кредитному союзу для ведения уставной деятельности личные сбережения. Собственные средства кредитного союза, а также личные сбережения его пайщиков образуют фонд финансовой взаимопомощи, средства которого используются для предоставления займов членам союза. Члены кредитного союза обязаны своевременно возвращать полученные займы, при этом при погашении займа пайщик должен оплатить налог, взимаемый за полученную материальную выгоду. Кроме того, при возврате заемных средств позднее срока, установленного в договоре, как правило, начисляется пеня, величина которой определена в уставных документах кредитного союза.

Сохранность средств пайщиков в кредитном союзе законодательно обеспечивается запретами на использование средств союза для выдачи займов юридическим лицам, на внесение имущества союза в уставный капитал юридических лиц, на эмиссию собственных ценных бумаг, на покупку акций и ценных бумаг других эмитентов, за исключением государственных и муниципальных ценных бумаг, и рядом других ограничений.

Для работы потребительских союзов в отличие от других кредитных организаций характерны простота и скорость в оформлении займа, индивидуальный подход к каждому пайщику, к его потребностям и возможностям. Добровольность вступления, свобода выхода, равенство прав и обязанностей всех членов независимо от размеров паевых взносов при принятии решений, личное участие членов в управлении кредитным потребительским кооперативом относятся к основным принципам деятельности кредитных союзов. Наверное, именно поэтому для многих граждан нашей страны кредитные союзы стали первыми "университетами" финансовой культуры.

С ростом количества пайщиков, а максимальное их количество в одном кредитном союзе в соответствии с законодательством может достигать 2000, в работе союза возникают проблемы, связанные с увеличением времени, затраченного на обслуживание членов союза.

Использование разнородного программного обеспечения для автоматизации деятельности кредитного союза приводит к тому, что сотрудник, выполняющий обязанности по оформлению документов, тратит много времени на поиск нужного пункта в сложном меню программы, на настройку отчетов, на заполнение документов одинаковыми или похожими данными, иногда в разных программах, на поиск информации по клиенту и другие подобные действия. Разрозненность и одновременно скопление большого количества файлов и папок с договорами, доверенностями, электронными таблицами с периодическими расчетами не располагают к их систематизации. В кредитном союзе также необходимо вести бухгалтерский учет.

Автоматизация деятельности одного из кредитных союзов финансовой взаимопомощи была выполнена компанией "МАК’C" (1С:Франчайзи, г. Тольятти) на основе типовой конфигурации программы "1С:Бухгалтерия 7.7", в которую были внесены изменения, учитывающие специфику деятельности заказчика.

В результате проделанной работы был автоматизирован весь процесс работы организации от выдачи займа и до учета погашения с начислением членских взносов, расчетом материальной выгоды, автоматическим заполнением и выводом на печать всех необходимых документов, а также с формированием сложных аналитических отчетов о деятельности организации в целом.

Работа со всеми необходимыми объектами программы ведется из одного окна, тем самым поддерживается "дружественный интерфейс", при помощи которого пользователь оперативно получает необходимую ему информацию, не затрачивая много рабочего времени.

Для оперативного получения всей информации о клиенте применяется специальный информационный диалог, в котором отражаются: сумма займа, погашенная сумма, остаток, который необходимо погасить, суммы начисленных и удержанных членских взносов и материальной выгоды, а также дата последнего погашения займа пайщиком.

Немаловажным фактором в деятельности кредитных союзов является скорость оформления операций. Учет по пайщикам в конфигурации ведется в разрезе заключенных с ними договоров. При помощи специального режима можно быстро, в одно действие, оформить и напечатать полный пакет документов - приходный (расходный) кассовый ордер, договор займа, соглашение, доверенность, заявление, дополнительный договор и договор поручительства.

В программе предусмотрено отражение в бухгалтерском учете операций по выдаче займа, начислению и уплате вступительного паевого взноса, погашению займа, получению членских взносов и начислению налога по полученной материальной выгоде. При этом регистрация этих хозяйственных операций в бухгалтерском учете может выполняться одновременно с оформлением кассовых документов.

Реализовано формирование ведомости погашений займа пайщиком с разбивкой по месяцам и исчислением суммы подоходного налога от полученной материальной выгоды. Впоследствии эта ведомость используется для выгрузки данных на магнитный носитель для подачи сведений в налоговую инспекцию и печати сведений.

При помощи специализированных отчетов можно получать необходимую информацию с различной степенью детализации.

Используя отчет "График по пайщикам", например, можно получить информацию в форме таблиц и графиков о количестве имеющихся на текущий момент пайщиков по всей организации и по определенным группам пайщиков, по суммам размещенным и погашенным, а также по остаткам сумм.

"Отчет по не погасившим займы пайщикам" позволяет формировать сведения за определенный месяц с выводом суммы остатка и расчетом налога по пайщикам, которые по каким-либо причинам не смогли произвести погашение, установленное договором займа, и по которым необходимо исчислить налог за пользование займом.

Для расчета пеней по пайщикам от суммы выданного займа, количества дней и процента пени за каждый день просрочки на конкретное число месяца используется отчет "Пени по должникам".

Данный программный продукт может быть использован для автоматизации деятельности потребительских союзов финансовой взаимопомощи, паевых фондов, финансовых корпораций, потребительских кооперативов граждан и других организаций, занимающих кредитованием населения.

Для работы с конфигурацией необходимо наличие компоненты "Бухгалтерский учет".

М. ШАМРАЙ
1С:Франчайзи "МАК’С"
Контактный телефон (8482) 20-50-50